上海
一到三月，不少人都准备做一件事。
这件事关乎着大家的钱包，所以也是大家都比较关注的。
那就是办理个税汇算清缴。
现在大家越来越关注退税这件事，而个税与每个人都息息相关。
该如何办理个税汇算清缴以及个税汇算清缴到底是怎么计算的，这是个问题……
一、什么是个税汇算清缴？
个税汇算清缴是因为中国对工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的收入，采取了统一税率来计税。
这样的计税方式可能会导致纳税人的当年预缴个税有出入，用预交个税减去应纳税额就会得出应退或应补税额。
此时，纳税人就需要通过个税APP等方式办理汇算清缴，从而向税务机关申报办理退税或补税。
回到最本质的问题，哪些人需要办理个税汇算清缴呢？
以下，这些人可以不用操心个税汇算清缴的相关事项。
（1）年收入在6万以下的
因为6万元是个税起征线5000元*12个月的总收入，如果年收入不到6万，那都不用缴纳个税，就更不用管是否需要进行个税汇算清缴了。
（2）年度汇算需补税
但综合所得收入全年不超过12万元的
这个12万元是国家给出的个税汇算清缴标准线。
如果纳税人一年的金额在6万以上但是没到12万，那也不用办理个税汇算清缴了。
（3）年度汇算需补税但金额不超过400元的
个税汇算清缴就是多退少补，如果纳税人在2023年少缴了税，那就要补上。
但如果纳税人需要补缴的金额数小，比如不超过400元。这种情况，国家也是会给予一定的优惠。
简单来说，就是当纳税人要补税但金额不到400元就不用补税了。
了解哪些人需要补税后，我们再来解决下一个问题~
那就是，为什么有些人可以退税有些人却需要补税？
二、退税和补税
要想摸清自己是退税还是补税这个问题，我们先来划分一下退税和补税的人群特点。
一般来说，需要补税的都是这些人：
01、纳税人在多家公司，有多份工资
举个例子：
小马在两家公司工资，工资8000元。
预缴个税时要先扣除5000元的起征线金额。
缴税时根据个税税率表，小马个税税率为3%。
所以小马每月需要缴纳的个税：（8000-5000）*3%=90元，两家公司一共需要缴纳180元。
不过，到年度汇算时，小马一个月的收入为16000元。
减去年度起征线6万元，小马此时要缴纳的个税如下：（16000*12）-60000=132000元。
根据个税税率表显示，小马个税税率为10%，速算扣除数为2520元。
小马需要缴纳的个税额：（132000*10%）-2520=10680元。
所以个税汇算清缴后，小马要补税：10680-180*12=8520元
02、有其他收入的人群
个税收入分为常见的工资薪金收入和其他综合所得。
而综合所得里又包括了很多其他收入。
比如说设计师在外接私活的劳务报酬；作者写文章获得的稿酬等等。
这些收入采用单独计税时，因金额没有那么大所以需要缴纳的个税金额也不高。
不过，年度汇算时上述这些收入都直接计入纳税人的总收入。
这样一加，纳税人的个人所得税税率也会上升。
最后就是纳税人平时缴纳的税额不够，还需要补税。
再就是以下这些人一般会退税：
（1）年度收入实际上没有到60000元的
像小甲工作了一年，她第一个月收入8000元。
不过她只工作了一个月，第二月就去其他公司了，工资4000元。
而小甲第一个月缴纳个税缴纳了（8000-5000）*3%=90元。
年度汇算时发现小甲一年收入=（4000*11+8000）=52000元，年收入不到6万。
这个时候小甲可以退税90元
（2）收入可以享受专项扣除，但是预缴时没有申报
纳税人可享受的个税专项附加扣除如下：
（1）赡养老人
父母60岁及以上可以申报。独生子女每年有36000的额度；非独生子女最高18000的额度，据实申报抵扣。
（2）子女教育
学前教育和学历教育阶段的子女，每个子女每月2000元，每年可申报24000的额度，据实申报抵扣。
（3）婴幼儿照护
3岁以下，每个婴幼儿每月2000元，每年可申报24000的额度，据实申报抵扣。
（4）房贷
自己或配偶，首套住房贷款利息，每月1000，每年可申报12000的额度，据实申报抵扣。
（5）房租
分一二三级城市，一级可申报18000的额度，据实申报抵扣。房贷和房租择其一申报。
（6）继续教育
学历每月400，每年最高4800元；技能提升每年3600的额度。
（7）大病支出
每年超过15000元且8万以内，社保目录内的费用，实际抵扣。
举个例子：小赵每月收入8000元，每月预缴需要交税3000*3%*12=1080元。
但是年度汇算的时候，发现小赵有小孩在上学，那小赵就可以享受每个月2000额度的子女教育专项扣除。
于是扣除2000元后，小赵应该交税：1000*3%*12=360元。
这样一来，小赵可以退税1080-360=720元。
（3）个人缴纳社保
小丁是一个自由工作者，所以她以灵活就业者的身份为自己交了职工养老金和职工医保。
而她自己交的养老金和医保是可以在税前扣除的。
但由于没有公司给她交“五险一金”，在月度预缴时，就只能按照她的月收入扣税，没有扣除她交的养老金和医保。
最后年度汇算时需要把她交的养老金和医保扣除。
计算过后会发现小丁月度预缴的税就比年度汇算时多，所以小丁可以退税。
还有一些其他情况的纳税人也可能退税，具体情况具体分析。
如果纳税人实在是摸不清自己是退税还是补税，也可以采用最直接的办法——那就是直接上个人所得税APP上查。
直接在个税APP中先选择某一种计税方式，看看最终汇算后的交税金额。
只查看金额不要点击确认，返回再选择另一种计税方式，比较两种方式下哪种税额小，就选择哪种。
以上就是关乎个税汇算清缴的相关内容。
根据规定，个税汇算清缴的规定时间是从3月1日至6月30日，时间还是比较宽裕的~
如果您有其他想要咨询的，欢迎联系马上创业网！
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