上海
报销费用对公司财务人员来说是比较基本的工作，不管是员工还是公司董事、股东都有可能会有需要报销的费用。不过我们也都知道，如果想要报销的话还需要有相应的报销证据，像发票、收据之类的。
但是不同的费用如果想要报销，需要的报销材料也不是只有发票。因此，如果想要顺利报销的话，那就需要掌握报销知识，即不同的费用报销时需要遵循哪些不同的标准。
首先，最常见的报销材料就是发票，不过在去年发票迎来了一次改变，也就是推出了数字电子发票，简称数电票。
在有了数电票之后报销就可以拿数电票了，不一定需要传统的纸质发票，这对很多财务人员来说都方便了不少。
可是就有人有疑问了：拿数电票入账报销的时候是否需要打印呢？相关部门的回答如下：接收方接收完数电票后，无需打印，直接以XML文件进行报销入账归档即可。
所以拿数电票报销不一定要打印出来，如果有需求一定要打印，也要记住还要打印一份XML文件。
再就是火车费用的报销凭证也发生了变化，之前的报销凭证是老式的退票费报销凭证，现在全部统一地变成了新版的报销凭证，新凭证上还会有旅客的信息，更加方便和真实。
还有住宿费，员工因为工作原因出差产生的住宿费是需要报销的，但如果想要报销差旅费的话需要注意，只有取得公司抬头的增值税专票才可以抵扣税收。
还有，当差旅费是在以下这种情况发生的，那差旅费也不能报销：
1、当差旅费是个人消费的，比如说公司老板出去旅游想要报销旅游的住宿费，这种情况是不可以的。
2、当差旅费是集体消费的，比如说员工回家探亲产生的差旅费是不能报销的。
3、当出差人员参加了公司的免税项目或简易计税项目，参加这种项目的员工即使出差，其产生的差旅费也是不能报销的。
最后还有餐饮费，根据财税[2016]36号文规定，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
所以出差产生的餐费在取得增值税专用发票的情况下，也是不允许抵扣进项税的。
以上还是一部分的费用报销标准，还有更多精彩内容等待您的发现~关注“马上创业网 财税”，我们会定期为您分享一些专业的财税知识~
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