上海
在2022年11月4日，人力资源和社会保障部、财政部等5部门联合发布《个人养老金实施办法》，标志着社会关注已久的个人养老金制度进入落地实施阶段。
作为我国养老制度第三支柱的个人养老金也正式开启了，经过去年一整年的时间，现在各大银行都已经上线了个人养老金这项理财产品。相信大家可能都有遇到银行上门推销个人养老金产品的经历，很多银行都有开通个人养老金账号享受优惠的活动。
但是个人养老金制度毕竟现在还不算特别成熟，所以还是有很多人对这项制度都不太了解，像是不少人在个人养老金制度出来之后都表示，个人养老金和银行推荐的商品养老金融产品有什么区别呢？不都是把钱放在银行里，然后交给银行打理，如果盈利就算养老金吗？
事实上，个人养老金和商业养老产品还是存在很大不同的，就比如说个人养老金的背后是政府政策支持；而商业养老金是市场化、法治化运作的养老金融业务，背后没什么支持，仅仅就是金融产品。
政府政策支持这一点就已经是二者之间非常不同的地方，个人养老金因为有政府政策支持，所以可以享受相应的税收优惠，而个税优惠也是个人养老金的一大卖点。
简单来说，个人养老金的缴纳方式是用户开通银行账户，然后往开通的账户里缴费，一年最多缴纳12000元。那说个人养老金可以享受税收优惠是什么意思呢？简单来说就是大家在领取个人养老金的时候可以享受3%的个税优惠。
可能大家看到这里会很疑惑，什么时候领取养老金还要缴纳个税了？领取职工养老金或者居民养老金确实不需要缴纳个税，但是个人养老金制度其实就是个人缴费了然后再领取，其实就是个人所得，跟前者的性质不一样。
既然要缴纳个税，大家应该也都知道我国的个税税率了，只有全年收入不超过36000元的纳税人个税的税率才是3%，收入比较高的人群个税税率就比较高了，就比如年收入超过30万的，正常个税税率是25%。
所以对于很多纳税人来说，往自己的个人养老金账户打12000元就可以享受3%的税率，这的确是一个比较划算的税收优惠。
但是小编也要进行提醒，年收入比较高的纳税人可以试试缴纳个人养老金，这样确实可以降低个税税率，但如果年收入本来就不太高的纳税人，缴纳个人养老金其实没必要，有职工养老保险或者居民养老保险其实也够了。
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